Как предоставлять стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году?
Добрый день. Прошу подсказать по применению вычета на ребенка. Выплата ЗП происходит 25 и 10 числа. Ситуация - сотрудница работает с окладом 18 000, есть ребенок-инвалид, применяется вычет в 12 000 рублей. Сотруднице было начислено и выплачено:
1 половина января, оплата 25.01.23г - начислено 5 294,12 выплачено столько же, НДФЛ не платили
2 половина января, оплата 10.02.23г - начислено 12 705,88 выплачено столько же, НДФЛ не платили
1 половина февраля, оплата 22.02.23г - начислено 11 000, выплачено 10 350, удержан НДФЛ 650 рублей.
2 половина февраля, оплата 10.03.23г - начислено 7 000. По моей логике эта же сумма должна быть и выплачена, НДФЛ не платим, так как это доход марта, вычет 12 000. Однако в ЗУП к выплате ставится 7 650.
за 1 половину марта идет начисление 8 181,82 и НДФЛ в программе ставится 1 064 рубля, хотя мое мнение, что должно быть - 414 рублей.
Моя логика, что вычет применяется к месяцу, доход за март 7000 + 8181,82 - 12000 = 3 181,82 должно обложиться НДФЛ за март.
Верны ли мои рассуждения или все же в программе верно считается НДФЛ и применяется вычет?
1 половина января, оплата 25.01.23г - начислено 5 294,12 выплачено столько же, НДФЛ не платили
2 половина января, оплата 10.02.23г - начислено 12 705,88 выплачено столько же, НДФЛ не платили
1 половина февраля, оплата 22.02.23г - начислено 11 000, выплачено 10 350, удержан НДФЛ 650 рублей.
2 половина февраля, оплата 10.03.23г - начислено 7 000. По моей логике эта же сумма должна быть и выплачена, НДФЛ не платим, так как это доход марта, вычет 12 000. Однако в ЗУП к выплате ставится 7 650.
за 1 половину марта идет начисление 8 181,82 и НДФЛ в программе ставится 1 064 рубля, хотя мое мнение, что должно быть - 414 рублей.
Моя логика, что вычет применяется к месяцу, доход за март 7000 + 8181,82 - 12000 = 3 181,82 должно обложиться НДФЛ за март.
Верны ли мои рассуждения или все же в программе верно считается НДФЛ и применяется вычет?
Comments
-
Алгоритм расчета в вашем случае будет такой (копейки округляю для удобства прочтения)
Выплата № 1. 25 янв.
Доход 5 294 руб., с начала года 5 294 руб, вычет 5 294,
НалБаза 0,00, НДФЛ к удержанию = 0 руб.
Выплата № 2. 10 февр.
Доход 12 706, с НГ - 18 000, вычет с НГ 18 000 (минимальная сумма из 12000 * 2 и 18 000)
НБ = 0, НДФЛ к удержанию =0
Выплата № 3. 22 февр.
Доход 10 000, с НГ - 28 000, вычет с НГ = 24 000
НБ = 4000, НДФЛ к удержанию = 520
Выплата № 4. 10 марта
Доход 7000, с НГ = 35 000, вычет с НГ = 35 000
НБ = 0, НДФЛ =0
Выплата № 5. 24 марта
Доход 8 181, с НГ = 43 162, вычет с НГ = 36 000 (12000*3)
НБ = 7 182, НДФЛ с начала года = 934
НДФЛ удержан ранее = 520
НДФЛ к удержанию по выплате = 934 - 520 = 414.
На мой взгляд, необходимо применить вычет на ребенка в размере 1400 (если нет других обстоятельств) дополнительно к 12 000 (ребенок-инвалид).
И тогда НДФЛ будет - 156 руб. для дохода № 3, и 232 руб для дохода № 5. -
Извините, я немного поправила цифры в вашем расчете:
Алгоритм расчета в вашем случае будет такой (копейки округляю для удобства прочтения)
Выплата № 1. 25 янв.
Доход 5 294 руб., с начала года 5 294 руб, вычет 5 294,
НалБаза 0,00, НДФЛ к удержанию = 0 руб.
Выплата № 2. 10 февр.
Доход 12 706, с НГ - 18 000, вычет с НГ 18 000 (минимальная сумма из 12000 * 2 и 18 000)
НБ = 0, НДФЛ к удержанию =0
Выплата № 3. 22 февр.
Доход 11 000, с НГ - 29 000, вычет с НГ = 24 000
НБ = 5000, НДФЛ к удержанию = 650
Выплата № 4. 10 марта
Доход 7000, с НГ = 36 000, вычет с НГ = 36 000
НБ = 0, НДФЛ =0
Выплата № 5. 24 марта
Доход 8 181, с НГ = 44181, вычет с НГ = 36 000 (12000*3)
НБ = 8 181 НДФЛ с начала года = 1064
НДФЛ удержан ранее = 650
НДФЛ к удержанию по выплате = 1064 - 650 = 414.
Т.е. получается все же программа неверно применяет вычет?
Вот про 1 400 забыли... Сейчас изучили, да, надо было и его учитывать. Будем пересчитывать. Спасибо! -
С учетом применения вычета 1400 руб с 01 янв 2023г. , и удержания НДФЛ ранее - 650 руб,
по доходу № 5 к удержанию НДФЛ будет равен 0.
Я применяю калькулятор НДФЛ. На фото - расчет налога для ваших данных. -
Спасибо большое.
